【課程背景】

 

　　2021年末將至，您企業是否已經做好了年終稅務安排，開始對企業各類涉稅事項進行自查，排查出可能存在的涉稅風險事項并準備好相關防范措施？減稅降費是否享受到位？發票稽查與協查是否應對得當？各類稅收新政策將對匯算清繳以及各項業務稅務處理帶來怎樣的影響？

 

　　2021年是改革頻繁的一年，中辦國辦印發《關于進一步深化稅收征管改革的意見》；金稅四期穩步推進；電子專用發票全面推行；共同富裕三次分配；鄉村振興稅收扶持；股權轉讓稅務前置；社保全面入稅；稅務局以數治稅、風控預警全面升級等等，房地產開發企業是否在變革的浪潮中做好了全方位的稅務規劃？企業如何在更加嚴格的監管政策中建立好完善的稅收管理體系？

 

　　全國稅務稽查專家從房地產開發企業稅務風險角度出發，結合 2021年的各項全新財稅政策，關注房地產開發企業賬務調整及稅務風險防范，讓企業在順利完成所得稅匯算清繳工作的同時，了解納稅誤區，規避稽查風險，建立完善的稅收管理體系，對企業年終高風險事項調整與補救，做好稅收規劃與安排。

 

　　【課程收益】

 

　　1、梳理2021年出臺的重要稅收政策，剖析政策背后的稅收環境變化；

 

　　2、預先自查房地產開發企業涉稅事項，察覺潛在風險并預先防范；

 

　　3、結合房地產開發企業納稅實務，讓您了解所有常規納稅調整事項；

 

　　4、提前做好明年稅務籌劃及稅務稽查應對準備。

 

　　【課程對象】

 

　　各房產開發企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員， 注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

 

　　【金牌講師】

 

　　肖老師：

 

　　全國資深稅務稽查專家；全國資深稅務籌劃專家；多家上市公司稅務顧問；多家名�？偛冒嗵仄附淌�；全國稅務稽查干部培訓資深講師；稅務征管稽查工作二十余年，全國稅務培訓一千余場，被譽為“稅界奇才，實戰大師”。歷任專管員,稽查主辦,稽查科長,征管科長,所得稅處副處長；參與N多稅案稽查、稅企爭議處理。多次獲得稅務系統“十佳征管標兵”、“稽查能手”,“稅收征管技術狀元”等稱號。擅長用稅收策略解決特有的企業管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業務實踐中，特別是對企業稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰派講師的代表。

 

　　【課程大綱】

 

　　一：金稅四期以數治稅—房地產企業年終重點關注稅務事件與政策導向

 

　　1、房地產稅重磅來襲-部分地區開展房地產稅改革試點以對地產企業影響分析

 

　　2、共同富裕、三次分配預期財稅政策變化與應對

 

　　3、稅總2021年17號公告引發土地出讓金返還業務稽查應對

 

　　4、土地出讓金由自然資源局劃轉稅務部門征收—財綜19號影響與應對

 

　　5、公平競爭審查制度實施細則—不得違法給予特定經營者稅收優惠政策影響 與應對

 

　　6、金稅四期形勢下房企典型案例分析與稽查應對

 

　　7、房地產企業利用個人獨資企業避稅籌劃稽查風險點

 

　　8、房地產企業成本費用發票來源、無票支出、提現等風險排查

 

　　9、買房承擔賣方稅費爭議處理判例解析

 

　　10、房地產開發企業申請退增值稅、退所得稅、退土地增值稅爭議判例解析

 

　　11、地產企業與銷售公司合同簽訂涉稅審核判例解析

 

　　12、房價拆分引發的稅務案件處理

 

　　13、房地產開發企業稅收洼地避稅籌劃稽查風險與注意事項

 

　　14、房地產企業股權轉讓風險防范與籌劃策略

 

　　15、房地產征管稽查稅務案例匯總

 

　　二：2021年度財稅新政策在匯算清繳中的實戰應用

 

　　1、新契稅法、城建稅法實施要點、重要變化與籌劃應對

 

　　2、新印花稅法實施要點、重要變化與籌劃應對

 

　　3、小微企業優惠新政策充分利用與享受關注要點

 

　　4、企業和個人捐贈事項的稅務處理及憑證要求

 

　　5、增值稅留抵退稅政策風險防范

 

　　6、無票支出怎樣才能取得合規憑證《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新解

 

　　7、反洗錢法修訂草案公開征求意見稿引發個人私卡轉款收款稅務風險

 

　　8、匯算清繳申報報表重點關注--財政部答問打擊財務造假報表不一致措施

 

　　9、所得稅預繳申報變化要點及企業所得稅申報表變化

 

　　10、金稅四期對企業經營模式、財務管理提出的新要求

 

　　三：房地產開發企業合同簽訂與履行過程稅收規劃與運用

 

　　1、房地產開發財務審核合同稅務方面注意事項

 

　　2、房地產開發企業甲乙合同雙方的主體條款（資格、資質）涉稅風險管控

 

　　3、房地產開發企業合同主要的標的物條款（產品、數量、規格型號、運輸、 包裝、質量要求）涉稅風險管控

 

　　4、房地產開發合同履行期限與執行進度條款涉稅風險管控

 

　　5、關注房地產開發合同生效及納稅義務發生時間。

 

　　6、關注房地產開發跨年度工程稅務與會計差異風險

 

　　7、房地產開發合同履行涉及混合銷售與兼營業務涉稅風險管控

 

　　8、房地產開發合同違約責任條款涉稅風險管控

 

　　9、房地產開發合同價外費用條款 納稅與開票

 

　　10、合同“包稅”條款糾紛涉稅風險管控

 

　　四：房地產項目公司年終重點關注稅務事項

 

　　1、房地產企業投資者未繳足其應繳資本額補救

 

　　2、前期成本怎樣操作才能合規計入項目公司？

 

　　3、拆遷改造下房地產開發企業涉稅焦點問題

 

　　4、房地產開發企業合并、分立稅務處理要點

 

　　5、合作開發年終稅務處理及風險防控策略

 

　　6、政府要求在紅線外建設配套設施的道路、公園等支出稽查應對與資料準備

 

　　7、以房抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會計處理

 

　　8、開發間接費的稅務籌劃與風險防控

 

　　9、租賃費支出審核與補救

 

　　10、資產損失資料備案的變化及所得稅優惠政策事項變化解析

 

　　五：房地產開發企業完工年度年終關賬前稅務安排與籌劃

 

　　1、預售及銷售環節的納稅風險重點關注的事項

 

　　2、房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費用、水電、燃氣、太陽能等) 的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據如何處理？

 

　　3、完工年度開發配套設施移交給政府、全體業主，怎樣提供證明材料?各稅種 如何處理？小區里的幼兒園怎么處理？進項稅怎樣抵扣？

 

　　4、實例房企采取有條件優惠價格等形式銷售返租商鋪涉及諸稅種風險剖析

 

　　5、房地產促銷活動稅務處理（買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈 送業主福利、送物業費等）的合同、會計、所得稅、增值稅和土地增值稅 處理?

 

　　6、房地產企業關聯交易稅收規劃與運用

 

　　7、房地產企業稅務申報和繳納的稅務風險點控制

 

　　8、房地產預繳3%增值稅先開發票處理及房地產超稅負率預繳問題

 

　　9、項目完工后如何計提工程施工成本、公共配套設施成本、報批報建、物業 完善費用和土地成本

 

　　10、土地增值稅的19種主要籌劃手段揭示與稅務風險

 

　　六：年終稅務安排：納稅自查與補救

 

　　1、警惕年終指標波動引發風險，控制不合理業務安排產生稅務預警

 

　　2、各類稅前扣除憑證全面自查。

 

　　3、增值稅、所得稅應稅收入差異分析，排查漏稅雷區

 

　　4、各類備查事項、備查材料實質性、合理性、完整性自查

 

　　5、跨期扣除費用統計及支付安排規劃。

 

　　6、企業年終利潤調節與股息支付安排

 

　　7、限額支出的精準控制

 

　　8、年終各類小稅種納稅情況自查

 

　　9、年終上下游合同與發票安排方式全面解析

 

　　10、年終往來賬處理

 

　　七：房地產開發企業年終關賬準備與2021年稅制改革方向前瞻

 

　　1、企業年終關賬30項重點檢查問題

 

　　2、會計年末結賬各會計科目余額需要注意的問題歷年稅務機關檢查的常見重 點問題

 

　　3、跨年度事項清單與自查

 

　　4、財稅改革前瞻及對企業影響

 

　　【課程說明】

 

　　【主辦機構】中國房訓網

 

　　【時間地點】2021年12月11-12日  成都（具體地點開班前一周統一發《報到通知》另行通知，詳情請咨詢會務組）

 

　　【培訓費用】3880元/人（含講師費、場地費、講義費、茶歇費等），會務組提供酒店代訂服務，如需住宿請在報名回執單中說明，會務組統一安排，費用自理。

 

　　【報名咨詢】 全國免費咨詢熱線：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信號：fangxunwang

 

　　[注：本課題亦可作為企業內訓，請需要的企業電話聯系: 400-6789-925]