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【課程背景】
房地產行業有其自身獨特的經營特點，在其日常財務核算和稅務管理過程中經常會遇到各式各樣的疑點和難點。如何處理好這些具體業務，積極、主動地管控好財務與稅收風險，是當前房地產行業所面臨的一大主要難題。為了幫助大家應對困難、化解風險，我們本期課程特意選取了30個大家在日程工作中關注度較高、處理難度較大、政策把握不準的與房地產開發有關的大問題，按照業務的性質與分類，分11講（涵蓋大約70個小問題）給大家進行講解。
該課程經過長期打磨和不斷推陳出新，具有極強的實操性和針對性，其中的精品案例，既適合大家平日里學習、模擬，更適合大家永久珍藏，是一堂十分難得的好課。
該課程適合企業財務高管、會計主管以及所有與財稅有關的工作人員學習使用。保證讓大家通過一次培訓，全面弄懂課程規劃內的所有問題，今后不再為這些問題而糾結。真正成為房地產財稅管理的高手。
【課程對象】
本期培訓內容適應房地產、建筑企業財務總監、財務高管、財務經理、會計等各類專業人員。
【金牌講師】
楊老師：
資深稅務官員，從事稅務稽查工作將近30年，多次參與國家稅務總局組織的房地產行業稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作，有十分深厚的稅收理論功底和豐富的稅務稽查工作經驗，為實戰型“稅務稽查專家”。是全國為數不多的建安、房地產行業“納稅籌劃名家”。
授課模式：政策解讀＋案例分析＋現場互動。具有較強的時效性、實操性；
授課特點：準確、透徹、簡捷、實用；
授課風格：生動、詼諧、風趣、幽默。
【課程大綱】
第一講 以招拍掛或者非貨幣交易方式取得土地會計核算與稅務處理
一、以招掛拍方式取得土地
�。ㄒ唬┯嬎沅N項稅時可以扣除的土地價款包括哪些內容，土地閑置費、過渡費、周轉房支出如何處理，以什么為扣除憑證？
�。ǘ┰撏恋貎r值在計征企業所得稅、土地增值稅、契稅時應如何處理？以該種形式取得土地計算繳納土地使用稅時注意什么
二、以非貨幣交易形式取得土地使用權
�。ㄒ唬┯嬎沅N項稅額時可扣除的土地價款有哪兩種計算方式，分別以什么為扣除憑證
增值稅政策：
�。ǘ┯嬎阃恋卦鲋刀�、企業所得稅時如何進行成本扣除
第二講 以股權轉讓方式取得土地以及拆遷補償業務的會計核算及稅務處理
一、以股權轉讓方式方式取得土地
�。ㄒ唬┯嬎沅N項稅額時可扣除的土地價款如何掌握，股權溢價是否可以作為土地價款扣除，以什么為扣除憑證
�。ǘ┕蓹嗍召彽臅嫼怂恪景咐治�1】
二、“拆遷補償”業務的會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬┡c“拆遷補償”有關的稅收政策
�。ǘ┓颠w房的會計核算與應納稅款計算：
1、用商品房做返遷房的會計核算與應納稅款計算【案例分析2】
2、用非商品房做返遷房的會計核算與稅務處理【案例分析3】
�。ㄈ┰谧约涸S的土地上搞開發，原場地上被拆除建筑物、設備價值，能否計入土地成本，換句話說自己單位工廠拆遷能發生拆遷補償費嗎，如果能以什么為扣除憑證
第三講 紅線外支出、購買爛尾樓支出、土地返還款收入會計核算與稅務處理
一、紅線外支出會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬┘t線外建設支出應如何進行會計核算
�。ǘ┩饨椖勘旧硎欠裥枰U納增值稅收，其取得的進項稅能否扣除
�。ㄈ┯嬎闫髽I所得稅、土地增值稅時項目外建設支出是否允許扣除、如何扣除
二、購買爛尾樓支出會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬┵徺I爛尾樓的會計核算
�。ǘ┵徺I爛尾樓支出在計算企業所得稅、土地增值稅時如何扣除【案例分析4】
三、土地返還款收入會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬┤〉谜o與的“土地返還款”的會計核算【案例分析5】
�。ǘ┤〉谜o與的“土地返還款”的稅務處理【案例分析6】【案例分析7】
第四講 受托代建業務、營銷設施建造費、精裝房建設支出會計核算與稅務處理
一、受托代建房屋的會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬┦芡写ǚ课莸臅嫼怂恪景咐治�8】
�。ǘ┦芡写ǚ课莸亩悇仗幚�
二、營銷設施建造費會計核算與稅務處理：（一）會計核算、（二）稅務處理
三、建設銷售精裝房的會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬⿻嫼怂�、（二）稅收規定
�。ㄈ┢髽I開發建設精裝房，分別與施工單位簽訂“硬裝交付”和“軟裝交付”合同，對增值稅是否會產生影響？對企業所得稅和土地增值稅會產生哪些影響
第五講 地下設施成本的分攤與稅務處理
一、地下設施成本的分攤
�。ㄒ唬┑叵略O施是否應該分攤土地成本
�。ǘ┑叵略O施是否應當承擔裝修費用
�。ㄈ┯嬎惴謹偟叵略O施開發成本時是否允許使用“空間系數法”【案例分析9】
�。ㄋ模┯嬎惴謹偟叵略O施單位成本時應以建筑面積為準還是以套內使用面積為準
�。ㄎ澹╅_發產品完工后，還未結算的、未發生的配套設施費應如何計提【案例分析10】
二、地下設施的稅務處理
�。ㄒ唬┯嬎闫髽I所得稅時，地上配套設施與地下配套設施規定有什么不同
�。ǘ┪翠N售的地下車庫、車位是否需要繳納土地使用稅
�。ㄈ┮呀涗N售的地下車庫、車位是否需要繳納土地增值稅
�。ㄋ模┏鲎鉄o產權地下車庫、車位是否應繳納土地增值稅
第六講 房地產行業商業采購與甲供材業務管控與稅收風險回避
一、采購業務的管控與稅收風險回避
�。ㄒ唬┖贤马椆芾�
1、合同中的違約金不能與銷售額掛鉤【案例分析11】
2、合有同中必須明確發票開具條款
3、合同中材料費、運輸費的處理
�。ǘ┥虡I合作對象的選擇與稅負平衡
二、“甲供材”業務在甲乙雙方之間的稅收博弈
�。ㄒ唬�“甲供材”與“甲控材”的區別
�。ǘ�“甲供材”業務銷售額的確定【案例分析12】
�。ㄈ┘坠┎臉I務測算技巧【案例分析13】【案例分析14】
�。ㄋ模�“甲供材”業務的合同簽訂技巧
第七講 房地產企業未按正常程序經營發生的相關業務應如何處置
一、未取得土地使用權之前轉讓、抵押、置換土地應如何計算繳納各項稅款
二、房地產開發企業在開發產品完工之前收取的定金，以及取得預售許可證之前，以各種名目收取的誠意金、訂金、看房費等費用以及銷售購房卡、選房卡、VIP卡等取得的款項，退房違約金，會計上應如何處置，稅收上應如何處理
三、“錯期開發”應如何讓計算繳納土地使用稅
第八講 采取不同促銷手段銷售開發產品會計核算與稅務處理（一）
一、“買一送一”（送面積、送家電、送車位、送物業）會計核算與稅務處理
二、“以老帶新支出”會計核算、稅務處理、稅務籌劃
三、“抵券銷售-- 一萬抵五萬”會計核算與稅務處理
四、“假按揭”“零首付”的會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬�“假按揭”會計核算與稅務處理：
�。ǘ�“零首付”：1、延期繳納首付款；2、騙取高額按揭貸款
第九講 采取不同促銷手段銷售開發產品會計核算與稅務處理（二）
一、“先租后售”：（一）會計核算、（二）稅務處理：
二、“低價出售、免費返租”：（一）會計核算、（二）稅務處理【案例分析15】
第十講 以房抵債、產權式酒店經營、限價銷售業務會計核算與稅務處理
一、以房產抵債的會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬┑猪敽笪崔k理產權轉移的【案例分析16】
�。ǘ┑猪敽笠呀涋k理產權轉移的
二、“產權式酒店”銷售經營會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬┊a權式酒店的函義
�。ǘ┏Ｒ幠Ｊ较庐a權式酒店銷售經營的會計核算與稅務處理【案例分析17】【案例分析18】
�。ㄈ┊a權式酒店投資回報的稅務處理模式
三、限價銷售的會計核算與稅務處理
�。ㄒ唬┦湛顣r全額入賬、交房時全額開具發票的
�。ǘ┦湛顣r全額入賬、交房時未全額開具發票的
�。ㄈ┦湛顣r未全額入賬、交房時未全額開票的
第十一講 房地產企業融資環節風險管控與稅務處理
一、負債規模應控制在什么規模為好，如何計算融資規模上下線【案例分析19】【案例分析20】
二、選取怎樣的還本付息方式更有利于企業的權益最大化【案例分析21】【案例分析22】
三、營改增以后對“統借統還”業務的增值稅處理和企業所得稅應如何處理
四、關聯方借款利息稅前扣除應如何計算，一旦發生關聯方借款應如何調整回避稅收風險【案例分析23】
【課程說明】
【主辦機構】中國房訓網
【時間地點】2021年3月25-26日 �？冢ň唧w地點開班前一周統一發《報到通知》另行通知，詳情請咨詢會務組）
【培訓費用】3280元/人（含講師費、場地費、講義費、茶歇費等），會務組提供酒店代訂服務，如需住宿請在報名回執單中說明，會務組統一安排，費用自理。
【報名咨詢】 全國免費咨詢熱線：400-6789-925 QQ：2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信號：fangxunwang
[注：本課題亦可作為企業內訓，請需要的企業電話聯系: 400-6789-925]
【2021年3月份最新房地產培訓課程】
3月份最新房地產培訓課程：http://www.surl-8.cn/training/pxdt/index.htm
【2021年度房地產精品課程培訓計劃】
2021年度房地產精品課程培訓計劃：http://www.surl-8.cn/dongtai/notic_7148.htm
�。ê荷虡I地產、工程管理、設計管理、景觀設計、營銷策劃、銷售技巧、采購管理、運營管理、項目管理、成本管理、物業管理、財務管理、人力資源、客戶關系、精裝修、開發管理、法律法規、合作并購、土地拓展、融資模式、精裝修、裝配式建筑、長租公寓、住房租賃、文旅地產、養老地產、產業地產等）
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